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第581章 上半年金融債資金使用復(fù)盤（第2頁）

-裝修工程支出0。2億元，占該項(xiàng)目分配資金的16。67%，用于15家新增影院的內(nèi)部裝修，裝修標(biāo)準(zhǔn)為每平方米3000元，裝修工程經(jīng)消防部門驗(yàn)收合格；

-預(yù)留0。1億元用于影院開業(yè)前期宣傳。

4?！督z路傳奇》合拍片制作0。8億元，累計(jì)撥付0。75億元，使用進(jìn)度93。75%：

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-拍攝設(shè)備租賃支出0。2億元，占該項(xiàng)目分配資金的25%，用于租賃高清攝像機(jī)20臺(tái)（單價(jià)50萬元租期，合計(jì)1000萬元）、燈光設(shè)備30套（單價(jià)30萬元租期，合計(jì)900萬元）、攝影棚2個(gè)（單價(jià)50萬元租期，合計(jì)100萬元）；

-演員片酬支出0。3億元，占該項(xiàng)目分配資金的37。5%，其中主演黃曉明、劉亦菲片酬各800萬元，配角鄧超、楊冪片酬各500萬元，群演費(fèi)用400萬元，均簽訂了正式演出合同，片酬按拍攝進(jìn)度支付；

-場(chǎng)景搭建與道具支出0。15億元，占該項(xiàng)目分配資金的18。75%，用于搭建古城場(chǎng)景、驛站場(chǎng)景、沙漠營地場(chǎng)景等，道具采購包括古代兵器、服飾、商隊(duì)物資等，場(chǎng)景搭建經(jīng)導(dǎo)演團(tuán)隊(duì)驗(yàn)收合格；

-后期制作預(yù)付款0。1億元，占該項(xiàng)目分配資金的12。5%，支付給京市影視集團(tuán)后期制作中心，用于后期剪輯、調(diào)色、特效制作的前期預(yù)付款；

-預(yù)留0。05億元用于后期制作尾款。

5。稀有礦產(chǎn)永磁體聯(lián)合研發(fā)0。7億元，累計(jì)撥付0。65億元，使用進(jìn)度92。86%：

-研發(fā)設(shè)備采購支出0。35億元，占該項(xiàng)目分配資金的50%，用于采購真空感應(yīng)熔煉爐3臺(tái)（單價(jià)800萬元，合計(jì)2400萬元）、磁性能測(cè)試儀5臺(tái)（單價(jià)220萬元，合計(jì)1100萬元）；

-研發(fā)人員薪酬支出0。15億元，占該項(xiàng)目分配資金的21。43%，用于支付80名研發(fā)人員的薪酬、獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼，其中博士學(xué)歷人員薪酬平均每月2。5萬元，碩士學(xué)歷人員平均每月1。8萬元，本科學(xué)歷人員平均每月1。2萬元；

-實(shí)驗(yàn)材料采購支出0。1億元，占該項(xiàng)目分配資金的14。29%，用于采購稀有礦產(chǎn)原料、合金添加劑、化學(xué)試劑等實(shí)驗(yàn)材料，原料純度均達(dá)99。9%以上；

-合作研發(fā)費(fèi)用0。05億元，占該項(xiàng)目分配資金的7。14%，支付給龍國稀有礦產(chǎn)研究院的合作研發(fā)費(fèi)用；

-預(yù)留0。05億元用于中試階段補(bǔ)充投入。

資金使用效率評(píng)估環(huán)節(jié)，效益評(píng)估組建立了“進(jìn)度匹配度、成本控制率、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值”三大核心指標(biāo)體系，對(duì)各項(xiàng)目資金使用效率進(jìn)行量化打分（滿分100分）。評(píng)估結(jié)果顯示，稀有礦產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)得分96分，進(jìn)度匹配度98%（實(shí)際建設(shè)進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度偏差±2%）、成本控制率97%（實(shí)際支出較預(yù)算節(jié)約3%）、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值95分（資金投入帶動(dòng)產(chǎn)能從3000噸提升至5000噸，上半年新增營收3。8億元）；香江九龍灣地產(chǎn)項(xiàng)目得分92分，進(jìn)度匹配度95%、成本控制率96%、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值90分（完成土地獲取與規(guī)劃設(shè)計(jì)，為后續(xù)施工奠定基礎(chǔ)）；內(nèi)地影院擴(kuò)容項(xiàng)目得分94分，進(jìn)度匹配度93%、成本控制率98%、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值95分（15家新增影院上半年實(shí)現(xiàn)票房1。2億元，投資回報(bào)率達(dá)8%）；《絲路傳奇》合拍片得分93分，進(jìn)度匹配度94%、成本控制率95%、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值92分（順利完成拍攝，后期制作有序推進(jìn)，預(yù)售意向金額達(dá)2億元）；稀有礦產(chǎn)永磁體聯(lián)合研發(fā)得分95分，進(jìn)度匹配度96%、成本控制率97%、產(chǎn)出貢獻(xiàn)值94分（小試階段成功制備磁能積46。5MGOe的樣品，達(dá)到國際先進(jìn)水平）。整體資金使用效率平均得分94分，處于優(yōu)秀水平，遠(yuǎn)超集團(tuán)預(yù)設(shè)的85分目標(biāo)。

合規(guī)性審查環(huán)節(jié)，合規(guī)審查組對(duì)照《龍國證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》及金融債募集說明書，對(duì)資金使用的合規(guī)性進(jìn)行全面核查。審查結(jié)果顯示，集團(tuán)嚴(yán)格執(zhí)行“專項(xiàng)賬戶管理、專款專用、審批流程閉環(huán)”制度：設(shè)立了金融債資金專項(xiàng)賬戶，與日常經(jīng)營資金賬戶嚴(yán)格分離，專項(xiàng)賬戶資金僅用于約定用途；每一筆資金支付均需經(jīng)過“業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→董事長(zhǎng)終審”五級(jí)審批流程，審批單據(jù)完整，簽字齊全；資金使用未偏離募集說明書約定用途，無挪用、轉(zhuǎn)借、違規(guī)拆借等情況；信息披露及時(shí)準(zhǔn)確，已按要求向債券持有人披露半年度資金使用情況報(bào)告，無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的《上半年金融債資金使用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》為無保留意見，進(jìn)一步驗(yàn)證了資金使用的合規(guī)性。

復(fù)盤過程中，工作組也梳理出3個(gè)潛在優(yōu)化點(diǎn)：一是資金撥付節(jié)奏與部分項(xiàng)目工程進(jìn)度的匹配精準(zhǔn)度可進(jìn)一步提升，個(gè)別項(xiàng)目存在預(yù)付款支付略早于實(shí)際進(jìn)度的情況，占比約1。2%；二是預(yù)算細(xì)化程度不足，部分項(xiàng)目的輔助材料采購預(yù)算偏差率約2。5%；三是跨部門協(xié)同效率有待優(yōu)化，資金使用信息在業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門間的傳遞存在1-2個(gè)工作日的延遲。針對(duì)這些問題，工作組制定了對(duì)應(yīng)的優(yōu)化措施：建立“項(xiàng)目進(jìn)度-資金撥付”動(dòng)態(tài)匹配機(jī)制，每月5日前由業(yè)務(wù)部門提交進(jìn)度報(bào)告，財(cái)務(wù)部門據(jù)此調(diào)整撥付計(jì)劃；推行“三級(jí)預(yù)算管理”制度，將預(yù)算細(xì)化至單項(xiàng)設(shè)備、單項(xiàng)工程、單項(xiàng)材料，偏差率控制在1%以內(nèi)；搭建集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)共享，縮短信息傳遞延遲。

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復(fù)盤報(bào)告初稿完成后，集團(tuán)于2009年下半年末召開了金融債資金使用復(fù)盤評(píng)審會(huì)，參會(huì)人員包括集團(tuán)董事會(huì)成員、管理層、各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人、工作組全體成員及外部財(cái)務(wù)顧問、審計(jì)機(jī)構(gòu)代表，共計(jì)60人。會(huì)上，李麗詳細(xì)匯報(bào)了復(fù)盤工作情況、資金使用明細(xì)、效率評(píng)估結(jié)果、合規(guī)審查結(jié)論及優(yōu)化措施，參會(huì)人員圍繞報(bào)告內(nèi)容展開討論，提出了12條建設(shè)性意見，主要集中在預(yù)算管理細(xì)化、資金監(jiān)控強(qiáng)化等方面。工作組根據(jù)會(huì)議意見對(duì)報(bào)告進(jìn)行了修改完善，形成了最終版《飛天集團(tuán)2009年上半年金融債資金使用復(fù)盤報(bào)告》，并提交集團(tuán)董事會(huì)審議通過。

王莽在評(píng)審會(huì)上對(duì)復(fù)盤工作給予高度評(píng)價(jià)：“上半年金融債資金使用復(fù)盤工作扎實(shí)細(xì)致，數(shù)據(jù)詳實(shí)、分析深入、結(jié)論客觀，充分體現(xiàn)了集團(tuán)精細(xì)化管理的理念。10億元資金的高效使用，為稀有礦產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)能提升、多元化業(yè)務(wù)布局提供了有力支撐，也為后續(xù)融資奠定了良好基礎(chǔ)。針對(duì)復(fù)盤發(fā)現(xiàn)的優(yōu)化點(diǎn)，各部門要嚴(yán)格落實(shí)整改，持續(xù)提升資金管理水平，讓每一筆資金都發(fā)揮最大效益，為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供堅(jiān)實(shí)保障?！?/p>

外部財(cái)務(wù)顧問、龍國金融研究院教授張敏表示：“飛天集團(tuán)的金融債資金管理水平處于行業(yè)領(lǐng)先地位，資金使用合規(guī)性強(qiáng)、效率高、效益顯著，尤其是專項(xiàng)賬戶管理、五級(jí)審批流程等制度，為債券市場(chǎng)資金管理提供了良好范例。復(fù)盤報(bào)告全面系統(tǒng)，優(yōu)化措施具有很強(qiáng)的可操作性，相信通過持續(xù)優(yōu)化，集團(tuán)的資金管理能力將進(jìn)一步提升?！?/p>

此次金融債資金使用復(fù)盤的順利完成，不僅驗(yàn)證了集團(tuán)資金管理體系的有效性，也為后續(xù)資金使用提供了明確的優(yōu)化方向。通過復(fù)盤，集團(tuán)進(jìn)一步規(guī)范了資金撥付流程、細(xì)化了預(yù)算管理、強(qiáng)化了合規(guī)意識(shí)，為下半年及未來的資金管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，復(fù)盤結(jié)果也向債券持有人、投資者傳遞了積極信號(hào)，增強(qiáng)了市場(chǎng)對(duì)集團(tuán)的信心，為集團(tuán)后續(xù)融資創(chuàng)造了有利條件。

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